最近有个朋友来跟我聊到理财的一些问题，其中一个话题是关于记帐。因为聊了觉得有意思，所以写下来分享给大家看。我先说结论：我自己其实大概有十年没在记帐了。
虽然刚出社会的头两年，我有在尝试记帐。 但后来随著年长，以及理财观念的改变，我开始停止记帐。
停止记帐这恐怕跟很多入门理财书的概念非常牴触，所以我这篇就打算要解释一下原因。
这有几个原因：
1. 记帐很花时间
有在记帐的时候，我其实尝试过好几种方法，但始终找不到便利的流程。 无论是随身带个小笔记本、或是后来尝试用PDA（年轻朋友可能不知道PDA了，但所谓PDA其实是智慧手机的前身）、回家用Excel或其他程式记、或是当下不记但一段时间再整理发票，其实每种方法都很麻烦。 为了记帐花去很多时间，而且还容易漏掉一些没记。 但如果时间花下去有成效也罢，但尝试了一段时间，慢慢发现记帐带来的效益其实很低。
怎么说效益极低呢？
2. 记帐只是让你专注于看著后照镜
记帐只是让你统计过去的历史资料！ 换言之，记帐只是让人看著后照镜中的过去。 但过去终究已经过去了；对于过去你也早无能为力了。 当然，记帐能帮我们找出原因，了解花费为何这么高。 但除非你是个容易衝动会乱花钱的人，每个月底都在疑惑自己钱到底花去哪裡了，不然记帐的帮助其实真的很有限。 很多人（尤其一般上班族）作息其实很正常，你只要大致记帐两个月，也就知道自己的花钱习惯，所以持续记帐能带来的价值其实是低的（尤其考虑记帐的麻烦跟时间成本更是如此）。
此外，就算你是个作息不定、又会乱花钱的人，记帐能提供的帮助还是低。 因为事后吓出一身冷汗，你钱终究也已经花了。
如果真的只是要记录，我发现更简单的方式，就是尽量用信用卡支付。 因为反正月底我也会收到详细的帐单，要吓自己届时也会吓到。 有些服务好的，年底还会出个总消费金额以及各通路比重的报告，你一样也能了解自己的花钱习惯。 但收到报告后，能做的也就仅是把帐单付掉，警惕自己下个月要小心。 其他还能对我行为有甚么帮助？ 所以这样的历史讯息对行为改善的帮助终究是小的。
而且更糟糕的，还可能会带出另一个不好的心理效应：
3. 记帐容易让你把注意力放在省钱而不是开源
当你只是看到自己过去花了很多钱的结果，你心裡会开始担忧（虽然担忧确实也就是记帐想创造的效应）。 可是，如果你是个收入固定的人，你在担忧下能想出来【立刻】的改善方式，就是怎么减少花费。 但除非你会任意乱买奢侈品，不然大部分人规律的人生能省的其实非常有限。
拼命省钱下，往往会发现，自己其实最后都省在不该省的东西上。 省在食物上 - 让自己吃得不好，或是吃很便宜但安全可虑或容易造成身体负担的食物。 省在交通上 - 让自己转车好多趟或花很长的时间通勤。 省在长期有价值的事情上 - 减少买书、减少进修、减少与人交流的活动、减少为自己留下生活体验的活动。 省在关爱你的人身上 - 别买礼物、别去旅游、别去看电影、别一起去玩等。这些省钱其实都不对~
此外，当我开始创业后，我发现记帐更大的问题：它让我提昇了花钱的心理罪恶感。 可是，可是，可是，花钱未必都是不好的；省钱也未必都是对的。 比方说这个月客户多，本来就会增加交通费与交际费。 但这些花费其实创造了更多的收入，所以并非花费多就是问题。 但若你只有记帐，你就会心心念念的要自己少些花费，但这有可能反而伤害了你的未来。
换言之，纯粹记帐对于瞭解财务全貌的帮助有限、又很麻烦、很花时间，让自己拼命想节省下，只会让自己聚焦在一些零头的节省，可是对于健康、成长、时间节省，反而是有害的。 所以当我发现这状况后，我就不再记帐了。
但不记帐，不表示你不该关注你的财务状况。 你还是要，但我反而开始做另外两件事：
每个月整理【资产负债表】
定期製作【预算规划】
【预算】的概念，让你聚焦在大笔的开支。 想充实自己上课、想买PS4、想买笔电、想买手机、想买包包，这是大家都有的欲望。 可是你若预先思考这些开支的分配，你就能让大笔开支分散，也能为了这些开支预作淮备。 甚至会因为预先发现你对于因应这些开支的淮备不足，而去思考自己能不能在接下来一段时间做些甚么来达成这些欲望。 比方说你发现接下来半年后你需要多1.5万元来买新的Switch主机，那你现在就能思考是开始储蓄？ 是去晚上多兼职？ 是投稿甚么专栏赚个稿费？ 还是该怎么办? 换言之，你应该让欲望成为你开源的动力。 而不是花完钱才因为罪恶感去缩减自己吃东西的健康或是逼自己花时间转车。
至于【资产负债表】，是要你平衡的监管收入以及支出。 你其实不需要每天记帐，但你需要每个月检视一次自己【整体资产与负债】的变动。 如果你资产增加，开支这时候也增加，这可能没甚么大问题（你整合检视时，增加的小额支出可能也就不明显了）。 只要月底淨馀额在趋势上保持稳定的成长，其实每日多买一瓶可乐、喝个星巴克，那其实是没关系的（唯一你要小心自己的腰围）。 但如果每月底淨额比上个月是负值、或资产成长停滞，你更大的问题很可能是开源不够、或是对自己投资不足。 这时候优先思考怎么更有效的开源；怎么为自己做些长期能带来回报的投资，这可能是比省几个零钱更重要的事情。
（PS 有人会问，损益表不才是看收入跟支出吗？ 现金流量表呢？ 我的观点是，个人的财务通常没有很複杂。 大部分人应该没甚么应收应付帐款、不用算折旧、也没有複杂的债务结构，光看自己淨资产的长期变动其实通常就够了。甚至你如果唯一有的只有存款，那每个月结算一次现金流量很可能也够了。 所以关键在于整合，而不要只是偏颇地仅看现金流出。）
也因此，我在想通这概念后，我就没有在记帐了。 但我做资产负债表、也做大笔支出的预算规划。 而这两者才是看著将来，并让自己更有警觉性的金钱管理法。
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